Panduan Lengkap Pajak Di Skotlandia

by Admin 36 views
Panduan Lengkap Pajak di Skotlandia

Skotlandia, dengan lanskapnya yang indah dan sejarah yang kaya, menawarkan sistem pajak yang unik yang berbeda dari bagian lain di Inggris Raya. Memahami seluk-beluk perpajakan Skotlandia sangat penting bagi penduduk, bisnis, dan siapa pun yang mempertimbangkan untuk pindah ke negara yang indah ini. Dalam panduan komprehensif ini, kita akan mempelajari berbagai aspek sistem pajak Skotlandia, termasuk tarif pajak penghasilan, pajak dewan, pajak tanah dan bangunan (LBTT), dan banyak lagi. Jadi, mari selami dan demistifikasi dunia perpajakan Skotlandia!

Pajak Penghasilan di Skotlandia

Pajak penghasilan di Skotlandia dikenakan pada individu yang berpenghasilan. Pemerintah Skotlandia menetapkan tarif dan ambang pajak penghasilan, yang mungkin berbeda dari yang berlaku di bagian lain Inggris Raya. Struktur pajak penghasilan Skotlandia terdiri dari beberapa band, masing-masing dengan tarif pajak yang berbeda. Penting untuk memahami band dan tarif ini untuk menghitung kewajiban pajak penghasilan Anda secara akurat.

Untuk tahun pajak 2023-2024, tarif dan band pajak penghasilan Skotlandia adalah sebagai berikut:

  • Personal Allowance: £12,570 (Ini adalah jumlah penghasilan yang tidak dikenakan pajak)
  • Starter Rate: 19% (Untuk penghasilan antara £12,571 dan £14,732)
  • Basic Rate: 20% (Untuk penghasilan antara £14,733 dan £25,688)
  • Intermediate Rate: 21% (Untuk penghasilan antara £25,689 dan £43,662)
  • Higher Rate: 41% (Untuk penghasilan antara £43,663 dan £125,140)
  • Top Rate: 46% (Untuk penghasilan di atas £125,140)

Perlu dicatat bahwa Personal Allowance dikurangi £1 untuk setiap £2 penghasilan di atas £100,000. Ini berarti bahwa individu dengan penghasilan lebih dari £125,140 tidak menerima Personal Allowance apa pun.

Cara Menghitung Pajak Penghasilan di Skotlandia

Untuk menghitung pajak penghasilan Anda di Skotlandia, Anda perlu menentukan total penghasilan kena pajak Anda. Ini adalah penghasilan bruto Anda dikurangi tunjangan atau pemotongan yang memenuhi syarat. Setelah Anda menentukan penghasilan kena pajak Anda, Anda dapat menerapkan tarif pajak yang relevan untuk setiap band untuk menghitung kewajiban pajak Anda.

Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda adalah £30,000, Anda akan dikenakan pajak sebagai berikut:

  • £2,162 pada tarif Starter (19%)
  • £10,956 pada tarif Dasar (20%)
  • £4,374 pada tarif Menengah (21%)

Total kewajiban pajak penghasilan Anda adalah jumlah pajak yang dibayarkan pada setiap band. Dalam hal ini, kewajiban pajak penghasilan Anda adalah £4,396.14.

Pengajuan Pajak Penghasilan di Skotlandia

Di Skotlandia, seperti di bagian lain Inggris Raya, pajak penghasilan biasanya dikumpulkan melalui skema Pay As You Earn (PAYE). Jika Anda adalah seorang karyawan, atasan Anda akan memotong pajak penghasilan dari gaji Anda dan menyetorkannya ke HM Revenue & Customs (HMRC) atas nama Anda.

Jika Anda wiraswastawan atau memiliki penghasilan lain yang tidak dikenakan pajak melalui PAYE, Anda harus mengajukan pengembalian pajak sendiri setiap tahun. Tenggat waktu untuk mengajukan pengembalian pajak secara online adalah 31 Januari, sementara tenggat waktu untuk pengembalian pajak kertas adalah 31 Oktober.

Pajak Dewan di Skotlandia

Pajak dewan adalah pajak lokal yang dikenakan oleh dewan lokal di Skotlandia. Uang hasil pajak dewan digunakan untuk mendanai berbagai layanan publik, seperti sekolah, perpustakaan, dan pengumpulan sampah. Jumlah pajak dewan yang Anda bayarkan bergantung pada pita properti Anda, yang didasarkan pada nilai properti Anda.

Pita Pajak Dewan di Skotlandia

Properti di Skotlandia diberi pita pajak dewan dari A hingga H, dengan pita A untuk properti dengan nilai terendah dan pita H untuk properti dengan nilai tertinggi. Dewan lokal menetapkan jumlah pajak dewan yang harus dibayar untuk setiap pita. Jumlah pajak dewan bervariasi dari satu dewan ke dewan lainnya.

Untuk tahun 2023-2024, rentang pajak dewan di Skotlandia adalah sebagai berikut:

  • Band A: £1,059 hingga £1,330
  • Band B: £1,235 hingga £1,549
  • Band C: £1,411 hingga £1,768
  • Band D: £1,587 hingga £1,987
  • Band E: £1,939 hingga £2,425
  • Band F: £2,291 hingga £2,863
  • Band G: £2,643 hingga £3,301
  • Band H: £3,965 hingga £4,402

Diskon dan Pengecualian Pajak Dewan

Sejumlah diskon dan pengecualian pajak dewan tersedia di Skotlandia. Misalnya, diskon 25% tersedia untuk orang dewasa tunggal yang tinggal di suatu properti. Selain itu, orang-orang tertentu, seperti siswa penuh waktu, orang-orang dengan gangguan mental yang parah, dan orang-orang yang tinggal di akomodasi dewan, mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian pajak dewan.

Jika Anda yakin Anda memenuhi syarat untuk diskon atau pengecualian pajak dewan, Anda harus menghubungi dewan lokal Anda untuk mengajukan permohonan.

Pajak Tanah dan Bangunan (LBTT) di Skotlandia

Pajak Tanah dan Bangunan (LBTT) adalah pajak yang dibayarkan saat Anda membeli properti di Skotlandia. LBTT menggantikan Bea Meterai Tanah (SDLT) di Skotlandia pada April 2015. Tarif LBTT bergantung pada harga pembelian properti.

Tarif LBTT di Skotlandia

Untuk pembelian properti residensial, tarif LBTT saat ini adalah sebagai berikut:

  • £0 hingga £145,000: 0%
  • £145,001 hingga £250,000: 2%
  • £250,001 hingga £325,000: 5%
  • £325,001 hingga £750,000: 10%
  • Di atas £750,000: 12%

Misalnya, jika Anda membeli properti dengan harga £300,000, Anda akan membayar LBTT sebagai berikut:

  • 0% pada £145,000 pertama = £0
  • 2% pada £105,000 berikutnya = £2,100
  • 5% pada £50,000 sisanya = £2,500

Total LBTT yang harus dibayarkan adalah £4,600.

LBTT Tambahan untuk Pembelian Rumah Kedua

Jika Anda membeli rumah kedua di Skotlandia, Anda mungkin harus membayar LBTT tambahan. LBTT tambahan adalah 4% dari harga pembelian properti dan berlaku untuk properti yang dibeli dengan harga £40,000 atau lebih.

Ada beberapa pengecualian untuk LBTT tambahan, seperti jika Anda mengganti tempat tinggal utama Anda atau jika Anda membeli properti karena warisan.

Pajak Lainnya di Skotlandia

Selain pajak penghasilan, pajak dewan, dan LBTT, ada sejumlah pajak lain yang dikenakan di Skotlandia. Ini termasuk:

  • Pajak Pertambahan Nilai (PPN): PPN adalah pajak yang dikenakan atas barang dan jasa. Tarif PPN standar di Inggris Raya adalah 20%.
  • Cukai: Cukai adalah pajak yang dikenakan pada barang-barang tertentu, seperti alkohol, tembakau, dan bahan bakar.
  • Pajak Perusahaan: Pajak perusahaan adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan perusahaan. Tarif pajak perusahaan saat ini di Inggris Raya adalah 19%.
  • Pajak Warisan: Pajak warisan adalah pajak yang dikenakan atas nilai properti seseorang ketika mereka meninggal. Ambang pajak warisan saat ini di Inggris Raya adalah £325,000.

Tips Mengelola Pajak Anda di Skotlandia

Mengelola pajak Anda dapat menjadi tugas yang kompleks, tetapi ada sejumlah hal yang dapat Anda lakukan untuk membuatnya lebih mudah. Ini termasuk:

  • Tetap teratur: Simpan catatan yang baik tentang pendapatan dan pengeluaran Anda. Ini akan memudahkan Anda untuk mengajukan pengembalian pajak dan mengklaim tunjangan apa pun yang memenuhi syarat.
  • Cari nasihat profesional: Jika Anda tidak yakin tentang aspek apa pun dari sistem pajak Skotlandia, sebaiknya cari nasihat dari akuntan pajak yang berkualifikasi.
  • Manfaatkan tunjangan pajak: Ada sejumlah tunjangan pajak yang tersedia di Skotlandia, jadi pastikan Anda mengklaim semua yang memenuhi syarat.
  • Ajukan pengembalian pajak Anda tepat waktu: Kegagalan untuk mengajukan pengembalian pajak Anda tepat waktu dapat mengakibatkan denda.

Kesimpulan

Memahami seluk-beluk perpajakan Skotlandia sangat penting bagi siapa pun yang tinggal atau berinvestasi di negara ini. Dari pajak penghasilan dan pajak dewan hingga LBTT dan pajak lainnya, ada berbagai aspek sistem pajak Skotlandia yang perlu dinavigasi. Dengan membekali diri Anda dengan pengetahuan yang diperlukan dan mencari nasihat profesional bila diperlukan, Anda dapat memastikan kepatuhan dan mengoptimalkan strategi pajak Anda. Jadi, rangkul lanskap pajak Skotlandia dan buat keputusan keuangan yang tepat yang bermanfaat bagi Anda dan bisnis Anda.

Semoga panduan komprehensif ini telah memberikan Anda wawasan berharga tentang dunia perpajakan Skotlandia. Ingat, informasi pajak dapat berubah, jadi selalu disarankan untuk tetap diperbarui dengan perkembangan terbaru dan mencari panduan profesional yang disesuaikan dengan keadaan khusus Anda.

Selamat atas perjalanan pajak Anda di Skotlandia!